Кассовый разрыв при импорте: как не застрять на первой поставке

Две разные схемы: как они отличаются в работе с деньгами

Карго не требует юридического оформления. Выбираешь агента, рассчитываешься наличкой или переводом — как удобно, документов не подписываешь. Через несколько дней товар уже на складе. Никакой бумаги, никаких налогов, никакого учёта.

Официальный импорт — это совсем другой процесс. Сначала контракт с логистом и счёт на оплату. Платежи идут только со специального расчётного счёта компании. Если поставщик в Китае, нужен валютный счёт. При сумме свыше 3 млн: паспорт сделки. И перед тем, как товар пересечёт границу, таможне уже должны были заплатить пошлину и НДС. Это совсем другая логика денежных потоков.

Когда и на что уходят платежи

Ключевое различие состоит в сроках авансовых платежей: при официальном импорте вы платите заранее, ещё до того, как товар приедет в Россию и выйдет на маркетплейс. И деньги разбиваются не на одну сумму, а на три отдельных платежа.

Первый платёж — поставщику. Авансовая оплата (обычно вся сумма целиком) перечисляется до начала производства. Товар отправляется из Китая только после подтверждения платежа.

Второй платёж — логисту. В момент, когда партия покидает Китай, необходимо рассчитаться за доставку до России.

Третий платёж — таможне. Пошлина по типу товара и 22% НДС. Это платится до выпуска товара с таможни, отсрочек нет.

Самое узкое место — третий платёж. Если денег недостаточно, товар не выпустят, он остаётся в закупке на складе хранения, и каждый день добавляется сумма за хранение. К моменту, когда партия уже в пути из Китая, вы уже потратили от 70 до 80 процентов всех денег. До выпуска товара на маркетплейс проходит 25–35 дней, и всё это время средства заморожены.

На примере: что стоит закупка смартфонов

Допустим, вы решили закупить смартфоны оптом.

На первом этапе:

Первоначальная закупка (включая доставку до границы): 931 149 рублей. Платёж прошёл, смартфоны грузятся в контейнер в Китае. На счёте минус почти миллион.

На втором этапе, когда груз уже в пути:

Пошлина в размере 1,75 евро за килограмм (в нашем примере): 105 593 рублей.

НДС 22 процента: 231 404 рублей.

Доставка из порта до Москвы: 343 808 рублей.

Итоговый платёж на этом этапе: 680 805 рублей. Это платится сейчас, потому что товар на таможне и его нельзя отпустить без оплаты.

Итого:

Всего денег, заморожено в цепочке: 931 149 + 680 805 = 1 611 955 рублей.

Первоначальная сумма была меньше миллиона, а в реальности вышло 1,6 млн. На один смартфон получается 506 рублей себестоимости — вместо исходных 200–300 рублей.

Это означает, что вы должны либо иметь 1,6 млн на счёте до выпуска товара, либо рассчитывать на очень быструю продажу в первые дни. Если товар будет лежать месяц, в расходы добавятся проценты за хранение на маркетплейсе.

Главные ошибки селлеров: где теряют деньги и время

Ошибка 1: деньги находятся на счёте другого юридического лица.

Часто селлер собирает инвестиции, берёт кредит или выводит собственные средства, а потом подписывает контракт с логистом. Оказывается, платить нужно со счёта юридического лица, указанного в договоре, а деньги находятся на другом счёте — другого юрлица. Рассчитаться не получится: банк такой платёж не примет. Приходится переводить всю сумму обратно и пересчитывать. Время теряется, а в это время ждёт поставщик и горят слоты на маркетплейсе.

Ошибка 2: попытка платить с «соседнего» счёта.

Платёж со счёта другого юридического лица возможен только при одном условии: если это явно предусмотрено в контракте и счёте логиста. Иначе банк запросит объяснение, платёж задержится, или при проверке налоговой возникнут вопросы.

Как подготовиться и избежать этих ловушек

Шаг 1: полный расчёт расходов.

Не считайте только закупка плюс доставка. Включите в бюджет: стоимость товара, международный фрахт, пошлину (зависит от категории), 22% НДС, услуги брокера. Возьмём пример: при закупке 300 000 рублей таможенные платежи составят ещё 150 000–200 000 рублей в зависимости от типа товара.

Шаг 2: деньги на правильном счёте.

Перед подписанием договора уточните, с какого счёта компании должны идти платежи. Положите туда сумму целиком, включая резерв. Оплата поставщику идёт через валютный счёт.

Шаг 3: резерв под таможню.

Это самое узкое место. Пошлина и НДС платятся сразу, отсрочки не предусмотрены. Нет денег — товар зависает. При расчёте оборотного капитала закладывайте 1,5–2 раза больше, чем стоимость самого товара. Размер буфера зависит от товара.

Шаг 4: проверьте сроки приёма маркетплейсом.

От отправки из Китая до выпуска с таможни проходит 25–35 дней. Столько же времени будут заморожены денежные средства. Узнайте, сможет ли маркетплейс принять товар сразу после таможни, или товар ещё полежит на вашем складе (это добавит расходов).

Почему это особенно важно на первой поставке

При карго цикл очевиден: привел деньги — получил товар, продал. При белой доставке между платежом и первыми продажами лежит кассовый разрыв. Деньги расходуются на три отдельные операции, и возвращаются в виде продаж постепенно.

Если вы не подготовили достаточный оборотный капитал, произойдёт одно из трёх: потеряете время на исправление ошибок с платежами, товар застревает на таможне и ежедневно дорожает, или товар есть на маркетплейсе, но денег для следующей поставки уже нет.